NISA口座開設で生前贈与

私のところにもNISAの勧誘が来ました。その理由として預金残高が異常に多く、株式の売買が年に両手じゃ数えきれないからではございません。友人に行員がいて勤めている銀行で「NISA月間」とのこと。
友人Aの成績のためNISA口座を開設してくれと頼まれたので、某ドラマの某常務のような土下座をしろとは言わなかったのですが開設することに至りました。

別の友人Bにも頼んだところ、すでにNISA口座を開設しているらしく、確かにBは昔から株式の売買を行っておりましたので不思議ではなかったのですが、NISA口座開設の理由は親がBの名義で開設し株式の売買を行っているとの話。

このことについて考えてみます。
100万円までの投資枠があるので贈与税の基礎控除110万円に達することがなく(NISA以外で贈与がない)、翌年も100万円の投資枠が追加される。そのため①相続税がでる②株式投資をしている③贈与相手がいる、という方であれば生前贈与として活用できるのではないでしょうか。
ただし、贈与契約書のご準備とその口座の管理を受贈者の方がしていなければ、名義預金として相続財産になってしまいますので注意が必要です。

 

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山田 修之

山田 修之

[監査課]
お客様の訪問や来所により毎月の監査を担当するほか、会社設立の支援、土地・株式評価 を行う。パソコンや関数を用いたExcelの操作が得意で、とりわけ会計ソフトはマウスを使わずにキーボードだけであらゆる操作を行う技をマスターしている。最近はお客様の影響でウイスキーが好きになり、「山崎18年・25年を飲んでみたい」とのこと。